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　　第一章　總則

　　第一條　根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國合同法》、《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）、《證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)私募資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作管理規(guī)定》（以下簡稱《運(yùn)作規(guī)定》）、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡稱證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)）自律規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

　　第二條　證券期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)通過契約形式為單一投資者辦理資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，投資者、管理人和托管人（如有）作為合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求訂立資產(chǎn)管理合同。

　　第三條　資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠實(shí)信用、公平原則訂立資產(chǎn)管理合同，維護(hù)投資者合法權(quán)益，不得損害國家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。

　　第四條　資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述。

　　第五條　本指引要求明確的內(nèi)容必須在資產(chǎn)管理合同中進(jìn)行約定。

　　在不違反相關(guān)法律法規(guī)、《管理辦法》、《運(yùn)作規(guī)定》、本指引以及其他有關(guān)規(guī)定的前提下，資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本指引規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。

　　本指引部分具體要求對當(dāng)事人確不適用的，當(dāng)事人可對相應(yīng)內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動(dòng)，但應(yīng)在《風(fēng)險(xiǎn)揭示書》中向投資者特別揭示，并在資產(chǎn)管理合同報(bào)送證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案時(shí)出具書面說明。

　　第六條　單一資產(chǎn)管理計(jì)劃可以約定不聘請托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管，但應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同中明確保障資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。

　　第七條　管理人聘用第三方機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)管理計(jì)劃提供服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)通過簽署協(xié)議明確約定雙方權(quán)利義務(wù)和責(zé)任，但是，管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因聘用第三方機(jī)構(gòu)而免除。

　　資產(chǎn)管理合同中已訂明第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)列明以下事項(xiàng)：

　　（一）因管理人聘請第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)對合同各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)產(chǎn)生影響的情況說明及相關(guān)糾紛解決機(jī)制；

　?。ǘ┰陲L(fēng)險(xiǎn)揭示書中特別揭示與第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)相關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)并由管理人、投資者等當(dāng)事人簽章確認(rèn)。

　　第八條　凡對當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無論本指引是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在資產(chǎn)管理合同中訂明。

　　第九條　管理人違反本指引的，證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)將視情況采取自律管理措施。

　　第二章　資產(chǎn)管理合同封面和目錄

　　第十條　資產(chǎn)管理合同封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“××單一資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理合同”的字樣與合同編號(hào)，封面下端應(yīng)當(dāng)標(biāo)明投資者、管理人及托管人（如有）名稱的全稱。

　　第十一條　資產(chǎn)管理計(jì)劃的產(chǎn)品名稱應(yīng)當(dāng)包括管理人簡稱，格式為“管理人簡稱+××單一資產(chǎn)管理計(jì)劃”。資產(chǎn)管理計(jì)劃存在如下情況的應(yīng)在名稱中加入相應(yīng)標(biāo)識(shí)：

　?。ㄒ唬┗鹬谢鹳Y產(chǎn)管理計(jì)劃、管理人中管理人資產(chǎn)管理計(jì)劃，應(yīng)含“FOF”、“MOM”或者其他能反映該資產(chǎn)管理計(jì)劃類別的字樣；

　?。ǘ﹩T工持股計(jì)劃、以收購上市公司為目的設(shè)立的資產(chǎn)管理計(jì)劃等具有特定投資管理目標(biāo)的資產(chǎn)管理計(jì)劃應(yīng)按照規(guī)定在其名稱中表明反映該資產(chǎn)管理計(jì)劃投資管理目標(biāo)的字樣。

　　資產(chǎn)管理計(jì)劃的產(chǎn)品名稱應(yīng)保持唯一性，且不得存在可能誤導(dǎo)投資者的表述。

　　第十二條　資產(chǎn)管理合同目錄應(yīng)當(dāng)自首頁開始排印。目錄應(yīng)當(dāng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。

　　第三章　合同正文

　　第一節(jié)　前　言

　　第十三條　訂明訂立資產(chǎn)管理合同的依據(jù)、目的和原則。訂立資產(chǎn)管理合同的依據(jù)應(yīng)包括《基金法》、《管理辦法》、《運(yùn)作規(guī)定》以及本指引。

　　第十四條　說明管理人應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)管理計(jì)劃的設(shè)立、變更、展期、終止、清算等行為向證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)行備案，并抄報(bào)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。

　　說明證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)接受資產(chǎn)管理計(jì)劃備案不能免除管理人按照規(guī)定真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露產(chǎn)品信息的法律責(zé)任，也不代表證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)對資產(chǎn)管理計(jì)劃的合規(guī)性、投資價(jià)值及投資風(fēng)險(xiǎn)做出保證和判斷。投資者應(yīng)當(dāng)自行識(shí)別產(chǎn)品投資風(fēng)險(xiǎn)并承擔(dān)投資行為可能出現(xiàn)的損失。

　　第二節(jié)　釋　義

　　第十五條　對資產(chǎn)管理合同中具有特定法律含義的詞匯作出明確的解釋和說明。

　　第三節(jié)　承諾與聲明

　　第十六條　列明管理人、托管人（如有）及投資者的承諾與聲明，內(nèi)容包括但不限于：

　?。ㄒ唬┕芾砣顺兄Z

　　1．在簽訂本合同前充分向投資者說明了有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場及方式，并充分揭示了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2．已經(jīng)了解投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，對投資者的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了充分評估。

　　3．按照《基金法》恪盡職守、誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用委托財(cái)產(chǎn)，不保證委托財(cái)產(chǎn)一定盈利，也不保證最低收益或本金不受損失，以及限定投資損失金額或者比例。

　　（二）托管人（如有）承諾

　　1．按照《基金法》恪盡職守、誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則安全保管委托財(cái)產(chǎn)，履行信義義務(wù)以及本合同約定的其他義務(wù)。

　　2．根據(jù)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)及證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定，對管理人的投資或清算指令等進(jìn)行監(jiān)督。

　　3．在管理人發(fā)生異常且無法履行管理職能時(shí)，依照法律法規(guī)及合同約定履行受托職責(zé)，維護(hù)投資者權(quán)益。

　　（三）投資者聲明

　　1．符合《運(yùn)作規(guī)定》合格投資者的要求，且不是管理人的董事、監(jiān)事、從業(yè)人員及其配偶。

　　2．向管理人提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制、財(cái)產(chǎn)收入情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等基本情況真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、合法，不存在任何虛假陳述、重大遺漏或誤導(dǎo)。前述信息資料如發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性變更，及時(shí)書面告知管理人。

　　3．財(cái)產(chǎn)的來源及用途符合國家有關(guān)規(guī)定，未使用貸款、發(fā)行債券等籌集的非自有資金投資資產(chǎn)管理計(jì)劃，且投資事項(xiàng)符合法律法規(guī)的規(guī)定及業(yè)務(wù)決策程序的要求。

　　4．已充分理解本合同條款，了解相關(guān)權(quán)利義務(wù)，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資資產(chǎn)管理計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，知曉管理人、托管人（如有）及相關(guān)機(jī)構(gòu)不應(yīng)對資產(chǎn)管理計(jì)劃的收益狀況或本金不受損失做出任何承諾，了解“賣者盡責(zé)，買者自負(fù)”的原則，投資于本計(jì)劃將自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　第四節(jié)　當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù)

　　第十七條　訂明投資者、管理人和托管人（如有）的基本情況，包括但不限于姓名／名稱、住所、聯(lián)系人、通訊地址、聯(lián)系電話等信息。

　　第十八條　根據(jù)法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定訂明投資者的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌凑毡竞贤募s定取得資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)收益；

　?。ǘ┤〉们逅愫蟮氖Ｓ噘Y產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　　（三）按照本合同的約定追加或提取委托財(cái)產(chǎn)；

　?。ㄋ模┌凑辗煞ㄒ?guī)及本合同約定的時(shí)間和方式獲得資產(chǎn)管理計(jì)劃的信息披露資料；

　?。ㄎ澹┍O(jiān)督管理人及托管人（如有）履行投資管理和托管義務(wù)的情況；

　　（六）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)及證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。

　　第十九條　根據(jù)法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定訂明投資者的義務(wù)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┱J(rèn)真閱讀并遵守資產(chǎn)管理合同，保證投資資金的來源及用途合法；

　?。ǘ┙邮芎细裢顿Y者認(rèn)定程序，如實(shí)填寫風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力問卷，如實(shí)提供資金來源、金融資產(chǎn)、收入及負(fù)債情況，并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，簽署合格投資者相關(guān)文件；

　　（三）除公募資產(chǎn)管理產(chǎn)品外，以合伙企業(yè)、契約等非法人形式直接或者間接投資于資產(chǎn)管理計(jì)劃的，應(yīng)向管理人充分披露實(shí)際投資者和最終資金來源；

　?。ㄋ模┱J(rèn)真閱讀并簽署風(fēng)險(xiǎn)揭示書；

　?。ㄎ澹┌凑召Y產(chǎn)管理合同的約定支付資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理費(fèi)、業(yè)績報(bào)酬（如有）、托管費(fèi)（如有）及稅費(fèi)等合理費(fèi)用；

　　（六）按照資產(chǎn)管理合同的約定，將委托財(cái)產(chǎn)交付管理人和托管人（如有）分別進(jìn)行投資管理和資產(chǎn)托管，以委托財(cái)產(chǎn)為限依法承擔(dān)資產(chǎn)管理計(jì)劃虧損或者終止的有限責(zé)任；

　　（七）向管理人提供法律法規(guī)規(guī)定的信息資料及身份證明文件，配合管理人完成投資者適當(dāng)性管理、非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調(diào)查、反洗錢等監(jiān)管規(guī)定的工作；

　?。ò耍┎坏眠`反資產(chǎn)管理合同的約定干涉管理人的投資行為；

　?。ň牛┎坏脧氖氯魏斡袚p資產(chǎn)管理計(jì)劃、管理人管理的其他資產(chǎn)及托管人（如有）托管的其他資產(chǎn)合法權(quán)益的活動(dòng)；

　?。ㄊ┍Ｊ厣虡I(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資計(jì)劃、投資意向等；不得利用資產(chǎn)管理計(jì)劃相關(guān)信息進(jìn)行內(nèi)幕交易或者其他不當(dāng)、違法的證券期貨業(yè)務(wù)活動(dòng)；

　　（十一）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)及證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同約定的其他義務(wù)。

　　第二十條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運(yùn)作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明管理人的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定，獨(dú)立管理和運(yùn)用資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　　（二）按照資產(chǎn)管理合同約定，及時(shí)、足額獲得管理人管理費(fèi)用及業(yè)績報(bào)酬（如有）；

　?。ㄈ┌凑沼嘘P(guān)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同約定行使因資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權(quán)利；

　?。ㄋ模└鶕?jù)資產(chǎn)管理合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督托管人（如有），對于托管人違反資產(chǎn)管理合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施制止，并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)及證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)；

　?。ㄎ澹┳孕刑峁┗蛘呶薪?jīng)中國證監(jiān)會(huì)、證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)認(rèn)定的服務(wù)機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)管理計(jì)劃提供估值與核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等服務(wù)，并對其行為進(jìn)行必要的監(jiān)督和檢查；

　?。┮怨芾砣说拿x，代表資產(chǎn)管理計(jì)劃行使投資過程中產(chǎn)生的權(quán)屬登記等權(quán)利；

　　（七）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)、證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的及資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。

　　第二十一條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運(yùn)作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明管理人的義務(wù)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┮婪ㄞk理資產(chǎn)管理計(jì)劃的備案事宜；

　　（二）按照證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求報(bào)送資產(chǎn)管理計(jì)劃產(chǎn)品運(yùn)行信息；

　?。ㄈ┌凑照\實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則履行受托人義務(wù)，管理和運(yùn)用資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　?。ㄋ模ν顿Y者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評估；

　?。ㄎ澹┲谱黠L(fēng)險(xiǎn)揭示書，向投資者充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；

　?。┡鋫渥銐虻木哂袑I(yè)能力的人員進(jìn)行投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運(yùn)作資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　　（七）建立健全的內(nèi)部管理制度，保證本資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其管理的其他資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)、管理人的固有財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，對所管理的不同財(cái)產(chǎn)分別管理，分別記賬，分別投資；聘請投資顧問的，應(yīng)制定相應(yīng)利益沖突防范機(jī)制；

　?。ò耍┏罁?jù)法律法規(guī)、資產(chǎn)管理合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為管理人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運(yùn)作資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　　（九）保守商業(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資計(jì)劃、投資意向等，依法依規(guī)提供信息的除外；

　　（十）公平對待所管理的不同財(cái)產(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動(dòng)；

　?。ㄊ唬┏?guī)定情形或符合規(guī)定條件外，不得為管理人、托管人及其關(guān)聯(lián)方提供融資；

　?。ㄊ┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定接受投資者和托管人（如有）的監(jiān)督；

　　（十三）以管理人的名義，代表投資者利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；

　?。ㄊ模Ψ菢?biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)和相關(guān)交易主體進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，形成書面工作底稿，并制作盡職調(diào)查報(bào)告；

　?。ㄊ澹┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計(jì)劃會(huì)計(jì)核算并編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

　?。ㄊ┌凑召Y產(chǎn)管理合同的約定確定收益分配方案，及時(shí)向投資者分配收益；

　?。ㄊ撸└鶕?jù)法律法規(guī)與資產(chǎn)管理合同的規(guī)定，編制向投資者披露的資產(chǎn)管理計(jì)劃季度、年度等定期報(bào)告，向證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，并抄報(bào)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)；

　?。ㄊ耍┺k理與受托財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

　?。ㄊ牛┌凑辗?、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，保存資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)賬冊，妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件、資料和數(shù)據(jù)，保存期限自資產(chǎn)管理計(jì)劃終止之日起不得少于20年；

　　（二十）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時(shí)，及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)、證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)并通知托管人（如有）和投資者；

　?。ǘ唬┓煞ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會(huì)及證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他義務(wù)。

　　第二十二條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運(yùn)作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明托管人（如有）的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定，依法保管資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　　（二）按照資產(chǎn)管理合同約定，及時(shí)、足額獲得資產(chǎn)管理計(jì)劃托管費(fèi)用；

　?。ㄈ┓煞ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會(huì)及證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。

　　第二十三條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運(yùn)作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明托管人（如有）的義務(wù)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌踩９苜Y產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　?。ǘ┏罁?jù)法律法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定外，不得為托管人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；

　?。ㄈλ泄艿牟煌?cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；

　　（四）公平對待所托管的不同財(cái)產(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動(dòng)；

　?。ㄎ澹┌匆?guī)定開立和注銷資產(chǎn)管理計(jì)劃的托管賬戶及其他投資所需賬戶；

　　（六）辦理與資產(chǎn)管理計(jì)劃托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；

　　（七）根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同約定，復(fù)核管理人編制的資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的定期報(bào)告，并出具書面意見；

　?。ò耍┚幹仆泄苣甓葓?bào)告，并向證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，抄報(bào)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)；

　?。ň牛┌凑辗煞ㄒ?guī)要求和資產(chǎn)管理合同約定，根據(jù)管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；

　?。ㄊ┍Ｊ厣虡I(yè)秘密，除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定另有要求外，不得向他人泄露；

　?。ㄊ唬└鶕?jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定保存資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)賬冊，妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件資料，保存期限自資產(chǎn)管理計(jì)劃終止之日起不得少于20年；

　?。ㄊ┍O(jiān)督管理人的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)管理人的投資或清算指令違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定及資產(chǎn)管理合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知管理人并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)和證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)；

　?。ㄊ┩顿Y于《管理辦法》第三十七條第（五）項(xiàng)規(guī)定資產(chǎn)時(shí)，準(zhǔn)確、合理界定安全保管資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作等職責(zé)，并向投資者充分揭示；

　?。ㄊ模﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他義務(wù)。

　　第五節(jié)　資產(chǎn)管理計(jì)劃的基本情況

　　第二十四條　列明資產(chǎn)管理計(jì)劃的基本情況：

　　（一）資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱；

　　（二）資產(chǎn)管理計(jì)劃的類別，包括固定收益類、權(quán)益類、商品及金融衍生品類或混合類單一資產(chǎn)管理計(jì)劃；

　?。ㄈ鹬谢鹳Y產(chǎn)管理計(jì)劃（FOF）或管理人中管理人資產(chǎn)管理計(jì)劃（MOM）進(jìn)行特別標(biāo)識(shí)；

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作方式，具體載明封閉式或開放式。

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃的投資目標(biāo)、主要投資方向、投資比例、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；

　?。┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃的存續(xù)期限；

　?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃的最低初始規(guī)模；

　?。ò耍┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃的估值與核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等服務(wù)機(jī)構(gòu)，列明服務(wù)機(jī)構(gòu)的名稱和在證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記的業(yè)務(wù)登記編碼（如有）；

　?。ň牛┢渌枰喢鞯膬?nèi)容。

　　第六節(jié)　資產(chǎn)管理計(jì)劃的成立與備案

　　第二十五條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃成立的有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于資產(chǎn)管理計(jì)劃成立的條件及其他事項(xiàng)。

　　第二十六條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃在受托資產(chǎn)入賬后，管理人書面通知投資者資產(chǎn)管理計(jì)劃成立。管理人應(yīng)在資產(chǎn)管理計(jì)劃成立起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，抄報(bào)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。資產(chǎn)管理計(jì)劃成立前，任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得動(dòng)用投資者參與資金。

　　第二十七條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃在成立后備案完成前，不得開展投資活動(dòng)，以現(xiàn)金管理為目的，投資于銀行活期存款、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債、地方政府債券、貨幣市場基金等中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的投資品種的除外。

　　第七節(jié)　資產(chǎn)管理計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)

　　第二十八條　訂明與資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有關(guān)的事項(xiàng)，包括但不限于：

　　（一）資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的保管與處分

　　1．說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債務(wù)由資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)責(zé)任，投資者以其出資為限對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

　　2．說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于管理人和托管人（如有）的固有財(cái)產(chǎn)，并獨(dú)立于管理人管理的和托管人（如有）托管的其他財(cái)產(chǎn)。管理人、托管人（如有）不得將委托財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。未聘請托管人的，應(yīng)訂明委托財(cái)產(chǎn)保管方式。

　　3．說明管理人、托管人（如有）因資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。

　　4．說明管理人、托管人（如有）可以按照本合同的約定收取管理費(fèi)、托管費(fèi)（如有）以及本合同約定的其他費(fèi)用。管理人、托管人（如有）以其自有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對委托財(cái)產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。管理人、托管人（如有）因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

　　5．說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)不得與不屬于資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)本身的債務(wù)相互抵銷。非因資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，管理人、托管人（如有）不得主張其債權(quán)人對委托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。上述債權(quán)人對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)主張權(quán)利時(shí)，管理人、托管人（如有）應(yīng)明確告知資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，采取合理措施并及時(shí)通知投資者。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶的開立和管理

　　訂明當(dāng)事人在資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶開立和管理中的職責(zé)及相應(yīng)的辦理程序。如聘請托管人，托管人按照規(guī)定開立資產(chǎn)管理計(jì)劃的托管賬戶及其他投資所需賬戶，投資者和管理人應(yīng)當(dāng)在開戶過程中給予必要的配合，并提供所需資料。

　　（三）委托財(cái)產(chǎn)的移交

　　1．訂明在委托財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶開立完畢后，委托財(cái)產(chǎn)移交的流程及其他事項(xiàng)。如聘請托管人，投資者應(yīng)及時(shí)將初始委托財(cái)產(chǎn)足額劃撥至托管人為本委托財(cái)產(chǎn)開立的托管賬戶、證券賬戶或其他專用賬戶，托管人應(yīng)于委托財(cái)產(chǎn)托管賬戶收到初始委托財(cái)產(chǎn)的當(dāng)日向投資者及管理人發(fā)送《委托財(cái)產(chǎn)到賬通知書》。

　　2．列明初始委托財(cái)產(chǎn)可以為貨幣資金，或者投資者合法持有的股票、債券或中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他金融資產(chǎn)。初始委托財(cái)產(chǎn)價(jià)值不得低于1000萬元人民幣。

　?。ㄋ模┪胸?cái)產(chǎn)的追加

　　列明開放式資產(chǎn)管理計(jì)劃在合同有效期內(nèi)，投資者有權(quán)以書面通知或指令的形式追加委托財(cái)產(chǎn)。追加委托財(cái)產(chǎn)比照初始委托財(cái)產(chǎn)辦理移交手續(xù)，管理人、托管人（如有）應(yīng)按照本合同的約定分別管理和托管追加部分的委托財(cái)產(chǎn)。

　?。ㄎ澹┪胸?cái)產(chǎn)的提取

　　1．訂明開放式資產(chǎn)管理計(jì)劃在本合同存續(xù)期內(nèi)，投資者提取委托財(cái)產(chǎn)的流程和通知方式。如聘請托管人，投資者需提前通知管理人并抄送托管人，投資者要求管理人發(fā)送財(cái)產(chǎn)劃撥指令，通知托管人將相應(yīng)財(cái)產(chǎn)從相關(guān)賬戶劃撥至投資者賬戶，托管人應(yīng)于劃撥財(cái)產(chǎn)當(dāng)日以書面形式或其他各方認(rèn)可的形式分別通知其他兩方。管理人和托管人不承擔(dān)由于投資者通知不及時(shí)造成的資產(chǎn)變現(xiàn)損失。

　　2．列明投資者在本合同存續(xù)期內(nèi)提取委托財(cái)產(chǎn)需提前通知的時(shí)間。

　　第八節(jié)　資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資

　　第二十九條　說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┩顿Y目標(biāo)；

　　（二）投資范圍及比例，存在以下情況的應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同中特別說明：

　　1．投資非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)穿透披露具體投資標(biāo)的，暫未確定具體投資標(biāo)的的，應(yīng)當(dāng)約定披露方式及時(shí)限；

　　2．參與證券回購、融資融券、轉(zhuǎn)融通、場外證券業(yè)務(wù)的應(yīng)當(dāng)進(jìn)行特別揭示；

　?。ㄈ┱f明投資比例超限的處理方式及流程；

　　（四）說明FOF產(chǎn)品（如是）所投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的選擇標(biāo)準(zhǔn)；

　?。ㄎ澹╋L(fēng)險(xiǎn)收益特征；

　?。I(yè)績比較基準(zhǔn)（如有）及確定依據(jù)；業(yè)績比較基準(zhǔn)原則上不得為固定數(shù)值；

　?。ㄆ撸┩顿Y策略，說明管理人運(yùn)作資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等；

　　（八）投資限制，訂明按照《管理辦法》、自律規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定和合同約定禁止或限制的投資事項(xiàng)；

　?。ň牛┯喢髻Y產(chǎn)管理計(jì)劃的建倉期；

　?。ㄊ┱f明固定收益類、權(quán)益類、商品及金融衍生品類資產(chǎn)管理計(jì)劃存續(xù)期間，為規(guī)避特定風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)投資者同意后，投資于對應(yīng)類別資產(chǎn)的比例可以低于計(jì)劃總資產(chǎn)80％，但不得持續(xù)6個(gè)月低于計(jì)劃總資產(chǎn)80％。管理人應(yīng)詳細(xì)列明上述相關(guān)特定風(fēng)險(xiǎn)；

　?。ㄊ唬┯喢魍顿Y非標(biāo)準(zhǔn)化股權(quán)類資產(chǎn)的退出安排（如有）；

　?。ㄊ┯喢魍顿Y的資產(chǎn)組合的流動(dòng)性與追加、提取安排相匹配。

　　第九節(jié)　投資顧問（如有）

　　第三十條　資產(chǎn)管理計(jì)劃聘請投資顧問的，應(yīng)當(dāng)列明投資顧問有關(guān)內(nèi)容，包括但不限于：

　　（一）資產(chǎn)管理計(jì)劃所聘請投資顧問的資質(zhì)和基本情況；

　　（二）投資顧問的權(quán)利和義務(wù)；

　　（三）資產(chǎn)管理計(jì)劃更換、解聘投資顧問的條件和程序。

　　第三十一條　說明管理人應(yīng)切實(shí)履行主動(dòng)管理職責(zé)，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任不因聘請投資顧問而免除。

　　第十節(jié)　利益沖突及關(guān)聯(lián)交易

　　第三十二條　列明資產(chǎn)管理計(jì)劃存在的或可能存在利益沖突的情形，說明FOF產(chǎn)品（如是）投資管理人及管理人關(guān)聯(lián)方所設(shè)立的資產(chǎn)管理產(chǎn)品的情況。

　　第三十三條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃存在利益沖突的處理方式、披露方式、披露內(nèi)容以及披露頻率。

　　第三十四條　訂明運(yùn)用受托管理資產(chǎn)從事關(guān)聯(lián)交易的，事后及時(shí)、全面、客觀的向投資者和托管人進(jìn)行披露。運(yùn)用受托管理資產(chǎn)從事重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)事先取得投資者同意，并有充分證據(jù)證明未損害投資者利益。

　　第十一節(jié)　投資經(jīng)理的指定與變更

　　第三十五條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理由管理人負(fù)責(zé)指定。同時(shí)，列明本資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等。列明投資經(jīng)理的投資管理、投資研究、投資咨詢等相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、是否取得基金從業(yè)資格，以及最近三年是否被監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取重大行政監(jiān)管措施、行政處罰。

　　第三十六條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理變更的條件和程序。

　　第十二節(jié)　投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行

　　第三十七條　具體訂明有關(guān)管理人在運(yùn)用資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)時(shí)向托管人（如有）發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付的投資指令的事項(xiàng)：

　　（一）交易清算授權(quán)；

　　（二）投資指令的內(nèi)容；

　?。ㄈ┩顿Y指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行時(shí)間與程序；

　?。ㄋ模┩泄苋耍ㄈ缬校┮婪〞壕彙⒕芙^執(zhí)行指令的情形和處理程序；

　?。ㄎ澹┕芾砣税l(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序；

　?。└鼡Q投資指令被授權(quán)人的程序；

　　（七）投資指令的保管；

　?。ò耍┢渌嚓P(guān)責(zé)任。

　　第十三節(jié)　越權(quán)交易的界定

　　第三十八條　具體訂明下列事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┰綑?quán)交易的界定；

　?。ǘ┰綑?quán)交易的處理程序；

　?。ㄈ┩泄苋耍ㄈ缬校芾砣送顿Y運(yùn)作的監(jiān)督。

　　第十四節(jié)　資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算

　　第三十九條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)估值的相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于：

　　（一）估值目的；

　?。ǘ┕乐禃r(shí)間；

　?。ㄈ┌凑諘?huì)計(jì)準(zhǔn)則訂明估值方法，使用側(cè)袋估值等特殊估值方法的，應(yīng)進(jìn)行明確約定，并在風(fēng)險(xiǎn)揭示書中進(jìn)行特別揭示；

　　（四）估值對象；

　?。ㄎ澹┕乐党绦?；

　?。┕乐靛e(cuò)誤的處理；

　?。ㄆ撸┕乐嫡{(diào)整的情形與處理；

　　（八）暫停估值的情形；

　　（九）資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)凈值的確認(rèn)；

　?。ㄊ┨厥馇闆r的處理。

　　第四十條　說明資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)政策比照現(xiàn)行政策或按照資產(chǎn)管理合同約定執(zhí)行，并訂明有關(guān)情況：

　?。ㄒ唬?huì)計(jì)年度、記賬本位幣、會(huì)計(jì)核算制度等事項(xiàng)；

　　（二）資產(chǎn)管理計(jì)劃應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算；管理人應(yīng)保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表；托管人（如有）應(yīng)定期與管理人就資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對。

　　第十五節(jié)　資產(chǎn)管理計(jì)劃的費(fèi)用與稅收

　　第四十一條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃費(fèi)用的有關(guān)事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┯喢髻Y產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)作過程中，從資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)中支付的費(fèi)用種類、費(fèi)率、費(fèi)率的調(diào)整、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式與支付方式等。

　　（二）訂明可列入資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的項(xiàng)目，其中，資產(chǎn)管理計(jì)劃成立前發(fā)生的費(fèi)用不得在計(jì)劃資產(chǎn)中列支；

　　（三）訂明管理人和托管人（如有）因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入資產(chǎn)管理計(jì)劃的費(fèi)用；

　?。ㄋ模┯喢髻Y產(chǎn)管理計(jì)劃的管理費(fèi)率、托管費(fèi)率（如有）、投資顧問費(fèi)（如有）及其他服務(wù)業(yè)務(wù)費(fèi)率。管理人可以與投資者約定，根據(jù)資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績報(bào)酬；

　?。ㄎ澹┯喢鳂I(yè)績報(bào)酬（如有）的計(jì)提原則、計(jì)算方法、計(jì)提比例和提取頻率；

　?。┢渌M(fèi)用的計(jì)提原則和計(jì)算方法。

　　第四十二條　根據(jù)國家有關(guān)稅收規(guī)定，訂明資產(chǎn)管理合同各方當(dāng)事人繳稅安排。

　　第十六節(jié)　資產(chǎn)管理計(jì)劃的收益分配

　　第四十三條　說明資產(chǎn)管理計(jì)劃收益分配方案依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)以及合同約定執(zhí)行，并訂明有關(guān)事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┛晒┓峙淅麧櫟臉?gòu)成；

　　（二）收益分配原則，包括訂明收益分配的基準(zhǔn)、次數(shù)、比例、時(shí)間等；

　　（三）收益分配方案的確定與通知；

　?。ㄋ模┦找娣峙涞膱?zhí)行方式。

　　第十七節(jié)　信息披露與報(bào)告

　　第四十四條　訂明管理人向投資者披露信息的種類、內(nèi)容、頻率和方式等有關(guān)事項(xiàng)，并確保投資者能夠按照資產(chǎn)管理合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制所披露的信息資料。

　　第四十五條　訂明管理人應(yīng)當(dāng)向投資者提供資產(chǎn)管理計(jì)劃季度報(bào)告和年度報(bào)告，披露報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作情況，年度報(bào)告包括但不限于下列信息：

　?。ㄒ唬┕芾砣寺穆殘?bào)告；

　?。ǘ┩泄苋寺穆殘?bào)告（如有）；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃投資表現(xiàn)；

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃投資組合報(bào)告；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)用杠桿情況（如有）；

　　（六）資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

　?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃支付的管理費(fèi)、托管費(fèi)、業(yè)績報(bào)酬（如有）等費(fèi)用的計(jì)提基準(zhǔn)、計(jì)提方式和支付方式；

　　（八）投資經(jīng)理變更、重大關(guān)聯(lián)交易等涉及投資者權(quán)益的重大事項(xiàng)；

　?。ň牛┲袊C監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　資產(chǎn)管理計(jì)劃季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)披露前款除第（六）項(xiàng)之外的其他信息。

　　說明資產(chǎn)管理計(jì)劃成立不足三個(gè)月或者存續(xù)期間不足三個(gè)月的，管理人可以不編制資產(chǎn)管理計(jì)劃當(dāng)期的季度報(bào)告和年度報(bào)告。

　　第四十六條　訂明發(fā)生資產(chǎn)管理合同約定或可能影響投資者利益的重大事項(xiàng)時(shí)，在事項(xiàng)發(fā)生之日起五日內(nèi)向投資者披露。

　　第四十七條　列明管理人、托管人（如有）向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的種類、內(nèi)容、時(shí)間和途徑等有關(guān)事項(xiàng)。

　　第十八節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)揭示

　　第四十八條　管理人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同中向投資者重點(diǎn)揭示管理人在管理、運(yùn)用或處分財(cái)產(chǎn)過程中，資產(chǎn)管理計(jì)劃可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃面臨的一般風(fēng)險(xiǎn)，如本金損失風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投資標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、操作或技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)等；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃面臨的特定風(fēng)險(xiǎn)，如特定投資方法及資產(chǎn)管理計(jì)劃所投資的特定投資對象可能引起的特定風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理計(jì)劃外包事項(xiàng)所涉風(fēng)險(xiǎn)以及未在證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成備案的風(fēng)險(xiǎn)、聘請投資顧問的特定風(fēng)險(xiǎn)等；

　?。ㄈ┢渌L(fēng)險(xiǎn)。

　　第四十九條　管理人應(yīng)當(dāng)單獨(dú)編制風(fēng)險(xiǎn)揭示書作為合同附件。投資者應(yīng)充分了解并謹(jǐn)慎評估自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并做出自愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的陳述和聲明。

　　第十九節(jié)　資產(chǎn)管理合同的變更、終止與財(cái)產(chǎn)清算

　　第五十條　訂明資產(chǎn)管理合同變更的條件、程序等。

　?。ㄒ唬┮蚍煞ㄒ?guī)或中國證監(jiān)會(huì)、證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定、要求發(fā)生變化必須變更資產(chǎn)管理合同的，管理人可以與托管人協(xié)商后修改資產(chǎn)管理合同，并由管理人按照合同約定及時(shí)向投資者披露變更的具體內(nèi)容。

　　（二）因其他原因需要變更資產(chǎn)管理合同的，經(jīng)投資者、管理人和托管人協(xié)商一致后，可對資產(chǎn)管理合同內(nèi)容進(jìn)行變更，資產(chǎn)管理合同另有約定的除外。資產(chǎn)管理計(jì)劃改變投向和比例的，應(yīng)當(dāng)事先取得投資者同意。

　?。ㄈ┕芾砣藨?yīng)當(dāng)合理保障合同變更后投資者選擇退出資產(chǎn)管理計(jì)劃的權(quán)利。

　　第五十一條　訂明資產(chǎn)管理合同變更的條件、程序等。說明資產(chǎn)管理合同發(fā)生變更的，管理人應(yīng)按照證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求及時(shí)向證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，并抄報(bào)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)。

　　第五十二條　詳細(xì)訂明因發(fā)生以下事項(xiàng)需要變更合同的處理方式、披露方式以及合同當(dāng)事人的權(quán)利及義務(wù)：

　?。ㄒ唬┕芾砣吮灰婪ǔ蜂N資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，資產(chǎn)管理計(jì)劃由其他管理人承接；

　?。ǘ┩泄苋吮灰婪ǔ蜂N基金托管資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，資產(chǎn)管理計(jì)劃由其他托管人承接（如有）。

　　第五十三條　說明資產(chǎn)管理計(jì)劃展期應(yīng)符合以下條件：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作規(guī)范，管理人、托管人（如有）未違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃展期沒有損害投資者利益的情形；

　?。ㄈ┲袊C監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

　　第五十四條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃終止的情形，包括但不限于下列事項(xiàng)：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃存續(xù)期限屆滿且不展期；

　?。ǘ┙?jīng)合同各方當(dāng)事人協(xié)商一致決定終止的；

　?。ㄈ┕芾砣吮灰婪ǔ蜂N資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，且在六個(gè)月內(nèi)沒有新的管理人承接；

　?。ㄋ模┩泄苋吮灰婪ǔ蜂N基金托管資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，且在六個(gè)月內(nèi)沒有新的托管人承接（如有）；

　?。ㄎ澹┪丛谧C券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成備案或不予備案的情形；

　?。┓伞⑿姓ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定及資產(chǎn)管理合同約定的其他情形。

　　管理人應(yīng)當(dāng)自資產(chǎn)管理計(jì)劃終止之日起五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案，并抄報(bào)中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)，前述第（五）項(xiàng)約定的情形除外。

　　第五十五條　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃在發(fā)生終止情形之日起五個(gè)工作日內(nèi)開始組織清算資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)，以及財(cái)產(chǎn)清算的有關(guān)事項(xiàng)：

　　（一）訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算的程序；

　　（二）清算費(fèi)用，說明清算費(fèi)用的來源和支付方式；

　?。ㄈ┯喢髻Y產(chǎn)管理計(jì)劃延期清算處理方式，資產(chǎn)管理計(jì)劃因委托財(cái)產(chǎn)流動(dòng)性受限等原因延期清算的，管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)和證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告；

　?。ㄋ模┯喢髻Y產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告的告知安排；

　?。ㄎ澹┯喢髻Y產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算完畢后，當(dāng)事人在資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶注銷中的職責(zé)及相應(yīng)的辦理程序。托管人（如有）按照規(guī)定注銷資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的托管賬戶等投資所需賬戶，管理人應(yīng)給予必要的配合。

　?。┵Y產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算賬冊及文件的保存，說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算賬冊及文件由管理人保存20年以上。

　　第二十節(jié)　違約責(zé)任

　　第五十六條　說明資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人違反本合同，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任；給合同其他當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。本合同能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。

　　第二十一節(jié)　爭議的處理

　　第五十七條　訂明發(fā)生糾紛時(shí)，當(dāng)事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當(dāng)事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)合同的約定或者事后達(dá)成的書面仲裁條款向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁，或向人民法院起訴。

　　第二十二節(jié)　資產(chǎn)管理合同的效力

　　第五十八條　說明資產(chǎn)管理合同是約定資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。投資者為法人的，資產(chǎn)管理合同自投資者、管理人和托管人（如有）加蓋公章以及各方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章之日起成立；投資者為自然人的，資產(chǎn)管理合同自投資者本人簽字、管理人和托管人（如有）加蓋公章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章之日起成立。

　　第五十九條　訂明資產(chǎn)管理合同的生效條件。

　　第六十條　說明資產(chǎn)管理合同自生效之日起對投資者、管理人、托管人（如有）具有同等的法律約束力。

　　第六十一條　說明資產(chǎn)管理合同的有效期限。

　　第六十二條　說明投資者自簽訂資產(chǎn)管理合同即成為資產(chǎn)管理合同的當(dāng)事人。

　　第二十三節(jié)　其他事項(xiàng)

　　第六十三條　訂明資產(chǎn)管理合同需要約定的其他事項(xiàng)。

　　第四章　附則

　　第六十四條　本指引由證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋，自2019年5月1日起施行。