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　　第一章　總則

　　第一條　根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國合同法》、《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務的指導意見》、《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）、《證券期貨經(jīng)營機構(gòu)私募資產(chǎn)管理計劃運作管理規(guī)定》（以下簡稱《運作規(guī)定》）、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱證券投資基金業(yè)協(xié)會）自律規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

　　第二條　證券期貨經(jīng)營機構(gòu)通過契約形式募集資金，為多個投資者辦理資產(chǎn)管理業(yè)務的，投資者、管理人和托管人作為合同當事人應當按照本指引的要求訂立資產(chǎn)管理合同。

　　第三條　資產(chǎn)管理合同當事人應當遵循平等自愿、誠實信用、公平原則訂立資產(chǎn)管理合同，維護投資者合法權(quán)益，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。

　　第四條　資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導性陳述。

　　第五條　本指引要求明確的內(nèi)容必須在資產(chǎn)管理合同中進行約定。

　　在不違反相關(guān)法律法規(guī)、《管理辦法》、《運作規(guī)定》、本指引以及其他有關(guān)規(guī)定的前提下，資產(chǎn)管理合同當事人可以根據(jù)實際情況約定本指引規(guī)定內(nèi)容之外的事項。

　　本指引部分具體要求對當事人確不適用的，當事人可對相應內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動，但應在《風險揭示書》中向投資者特別揭示，并在資產(chǎn)管理合同報證券投資基金業(yè)協(xié)會備案時出具書面說明。

　　第六條　管理人聘用第三方機構(gòu)為資產(chǎn)管理計劃提供服務的，應當通過簽署協(xié)議明確約定雙方權(quán)利義務和責任，但是，管理人應當承擔的責任不因聘用第三方機構(gòu)而免除。

　　資產(chǎn)管理合同中已訂明第三方服務機構(gòu)的，應列明以下事項：

　?。ㄒ唬┮蚬芾砣似刚埖谌椒諜C構(gòu)對合同各方當事人權(quán)利義務產(chǎn)生影響的情況說明及相關(guān)糾紛解決機制；

　　（二）在風險揭示書中特別揭示與第三方服務機構(gòu)相關(guān)的各類風險事項并由管理人、投資者等當事人簽章確認。

　　第七條　資產(chǎn)管理合同可以采用電子方式簽訂，證券投資基金業(yè)協(xié)會另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第八條　凡對當事人權(quán)利、義務有重大影響的事項，無論本指引是否作出規(guī)定，當事人均應在資產(chǎn)管理合同中訂明。

　　第九條　管理人違反本指引的，證券投資基金業(yè)協(xié)會將視情況采取自律管理措施。

　　第二章　資產(chǎn)管理合同封面和目錄

　　第十條　資產(chǎn)管理合同封面應當標有“××集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)管理合同”的字樣與合同編號，封面下端應當標明管理人及托管人名稱的全稱。

　　第十一條　資產(chǎn)管理計劃的產(chǎn)品名稱應當包括管理人簡稱，格式為“管理人簡稱+××集合資產(chǎn)管理計劃”。資產(chǎn)管理計劃存在如下情況的應在名稱中加入相應標識：

　　（一）資產(chǎn)管理計劃存在分級結(jié)構(gòu)的，應含“分級”或“結(jié)構(gòu)化”字樣；

　?。ǘ┗鹬谢鹳Y產(chǎn)管理計劃、管理人中管理人資產(chǎn)管理計劃，應含“FOF”、“MOM”或者其他能反映該資產(chǎn)管理計劃類別的字樣；

　　（三）員工持股計劃、以收購上市公司為目的設(shè)立的資產(chǎn)管理計劃等具有特定投資管理目標的資產(chǎn)管理計劃應按照規(guī)定在其名稱中表明反映該資產(chǎn)管理計劃投資管理目標的字樣。

　　資產(chǎn)管理計劃的產(chǎn)品名稱應保持唯一性，且不得存在可能誤導投資者的表述。

　　第十二條　資產(chǎn)管理合同目錄應當自首頁開始排印。目錄應當列明各個具體標題及相應的頁碼。

　　第三章　合同正文

　　第一節(jié)　前　言

　　第十三條　訂明訂立資產(chǎn)管理合同的依據(jù)、目的和原則。訂立資產(chǎn)管理合同的依據(jù)應包括《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》以及本指引。

　　第十四條　說明管理人應當對資產(chǎn)管理計劃的設(shè)立、變更、展期、終止、清算等行為向證券投資基金業(yè)協(xié)會進行備案，并抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。

　　說明證券投資基金業(yè)協(xié)會接受資產(chǎn)管理計劃備案不能免除管理人按照規(guī)定真實、準確、完整、及時地披露產(chǎn)品信息的法律責任，也不代表證券投資基金業(yè)協(xié)會對資產(chǎn)管理計劃的合規(guī)性、投資價值及投資風險做出保證和判斷。投資者應當自行識別產(chǎn)品投資風險并承擔投資行為可能出現(xiàn)的損失。

　　第二節(jié)　釋　義

　　第十五條　對資產(chǎn)管理合同中具有特定法律含義的詞匯作出明確的解釋和說明。

　　第三節(jié)　承諾與聲明

　　第十六條　列明管理人、托管人及投資者的承諾與聲明，內(nèi)容包括但不限于：

　?。ㄒ唬┕芾砣顺兄Z

　　1．在簽訂本合同前充分向投資者說明了有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運作市場及方式，并充分揭示了相關(guān)風險。

　　2．已經(jīng)了解投資者的風險偏好、風險認知能力和承受能力，對投資者的財務狀況進行了充分評估。

　　3．按照《基金法》恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用委托財產(chǎn)，不保證委托財產(chǎn)一定盈利，也不保證最低收益或本金不受損失，以及限定投資損失金額或者比例。

　　（二）托管人承諾

　　1．按照《基金法》恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則安全保管委托財產(chǎn)，履行信義義務以及本合同約定的其他義務。

　　2．根據(jù)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會的規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定，對管理人的投資或清算指令等進行監(jiān)督。

　　3．在管理人發(fā)生異常且無法履行管理職能時，依照法律法規(guī)及合同約定召集份額持有人大會，維護投資者權(quán)益，份額持有人大會設(shè)立日常機構(gòu)的除外。

　　（三）投資者聲明

　　1．符合《運作規(guī)定》合格投資者的要求，向管理人或銷售機構(gòu)提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制、財產(chǎn)收入情況和風險承受能力等基本情況真實、完整、準確、合法，不存在任何虛假陳述、重大遺漏或誤導。前述信息資料如發(fā)生任何實質(zhì)性變更，及時書面告知管理人或銷售機構(gòu)。

　　2．財產(chǎn)的來源及用途符合國家有關(guān)規(guī)定，未使用貸款、發(fā)行債券等籌集的非自有資金投資資產(chǎn)管理計劃，且投資事項符合法律法規(guī)的規(guī)定及業(yè)務決策程序的要求。

　　3．已充分理解本合同條款，了解相關(guān)權(quán)利義務，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資資產(chǎn)管理計劃的風險收益特征，知曉管理人、托管人及相關(guān)機構(gòu)不應對資產(chǎn)管理計劃的收益狀況或本金不受損失做出任何承諾，了解“賣者盡責，買者自負”的原則，投資于本計劃將自行承擔投資風險。

　　第四節(jié)　當事人及權(quán)利義務

　　第十七條　訂明投資者、管理人和托管人的基本情況，包括但不限于姓名／名稱、住所、聯(lián)系人、通訊地址、聯(lián)系電話等信息，投資者基本情況可在資產(chǎn)管理合同簽署頁列示。

　　第十八條　說明資產(chǎn)管理計劃應當設(shè)定為均等份額。除資產(chǎn)管理合同另有約定外，每份份額具有同等的合法權(quán)益。

　　第十九條　根據(jù)法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定訂明投資者的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┓窒碣Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)收益；

　?。ǘ┤〉梅峙淝逅愫蟮氖Ｓ噘Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ㄈ┌凑毡竞贤募s定參與、退出和轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)管理計劃份額；

　?。ㄋ模└鶕?jù)本合同的規(guī)定，參加或申請召集資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會，行使相關(guān)職權(quán)；

　?。ㄎ澹┌凑辗煞ㄒ?guī)及本合同約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理計劃的信息披露資料；

　?。┍O(jiān)督管理人、托管人履行投資管理及托管義務的情況；

　?。ㄆ撸┓煞ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。

　　第二十條　根據(jù)法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定訂明投資者的義務，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┱J真閱讀并遵守資產(chǎn)管理合同，保證投資資金的來源及用途合法；

　?。ǘ┙邮芎细裢顿Y者認定程序，如實填寫風險識別能力和風險承擔能力問卷，如實提供資金來源、金融資產(chǎn)、收入及負債情況，并對其真實性、準確性和完整性負責，簽署合格投資者相關(guān)文件；

　?。ㄈ┏假Y產(chǎn)管理產(chǎn)品外，以合伙企業(yè)、契約等非法人形式直接或者間接投資于資產(chǎn)管理計劃的，應向管理人充分披露實際投資者和最終資金來源；

　　（四）認真閱讀并簽署風險揭示書；

　?。ㄎ澹┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定支付資產(chǎn)管理計劃份額的參與款項，承擔資產(chǎn)管理合同約定的管理費、業(yè)績報酬（如有）、托管費、審計費、稅費等合理費用；

　　（六）在持有的資產(chǎn)管理計劃份額范圍內(nèi)，承擔資產(chǎn)管理計劃虧損或者終止的有限責任；

　　（七）向管理人或資產(chǎn)管理計劃銷售機構(gòu)提供法律法規(guī)規(guī)定的信息資料及身份證明文件，配合管理人或其銷售機構(gòu)完成投資者適當性管理、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)查、反洗錢等監(jiān)管規(guī)定的工作；

　?。ò耍┎坏眠`反資產(chǎn)管理合同的約定干涉管理人的投資行為；

　?。ň牛┎坏脧氖氯魏斡袚p資產(chǎn)管理計劃及其投資者、管理人管理的其他資產(chǎn)及托管人托管的其他資產(chǎn)合法權(quán)益的活動；

　?。ㄊ┍Ｊ厣虡I(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計劃的投資計劃、投資意向等；不得利用資產(chǎn)管理計劃相關(guān)信息進行內(nèi)幕交易或者其他不當、違法的證券期貨業(yè)務活動；

　?。ㄊ唬┓煞ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定和資產(chǎn)管理合同約定的其他義務。

　　第二十一條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明管理人的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定，獨立管理和運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ǘ┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定，及時、足額獲得管理人管理費用及業(yè)績報酬（如有）；

　?。ㄈ┌凑沼嘘P(guān)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同約定行使因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權(quán)利；

　?。ㄋ模└鶕?jù)資產(chǎn)管理合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督托管人，對于托管人違反資產(chǎn)管理合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定、對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當事人的利益造成重大損失的，應當及時采取措施制止，并報告中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)及證券投資基金業(yè)協(xié)會；

　　（五）自行提供或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會、證券投資基金業(yè)協(xié)會認定的服務機構(gòu)為資產(chǎn)管理計劃提供募集、份額登記、估值與核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等服務，并對其行為進行必要的監(jiān)督和檢查；

　?。┮怨芾砣说拿x，代表資產(chǎn)管理計劃行使投資過程中產(chǎn)生的權(quán)屬登記等權(quán)利；

　?。ㄆ撸┓煞ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會、證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的及資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。

　　第二十二條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明管理人的義務，包括但不限于：

　　（一）依法辦理資產(chǎn)管理計劃的銷售、登記、備案事宜；

　?。ǘ┌凑兆C券投資基金業(yè)協(xié)會要求報送資產(chǎn)管理計劃產(chǎn)品運行信息；

　　（三）按照誠實信用、勤勉盡責的原則履行受托人義務，管理和運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　　（四）對投資者的風險識別能力和風險承受能力進行評估，向符合法律法規(guī)規(guī)定的合格投資者非公開募集資金；

　?。ㄎ澹┲谱黠L險揭示書，向投資者充分揭示相關(guān)風險；

　?。┡鋫渥銐虻木哂袑I(yè)能力的人員進行投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　　（七）建立健全的內(nèi)部管理制度，保證本資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)與其管理的其他資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)、管理人的固有財產(chǎn)相互獨立，對所管理的不同財產(chǎn)分別管理，分別記賬，分別投資；聘請投資顧問的，應制定相應利益沖突防范機制；

　　（八）除依據(jù)法律法規(guī)、資產(chǎn)管理合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為管理人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　　（九）保守商業(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計劃的投資計劃、投資意向等，依法依規(guī)提供信息的除外；

　?。ㄊ┕綄Υ芾淼牟煌敭a(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當事人利益的活動；

　?。ㄊ唬┏?guī)定情形或符合規(guī)定條件外，不得為管理人、托管人及其關(guān)聯(lián)方提供融資；

　?。ㄊ┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定接受投資者和托管人的監(jiān)督；

　?。ㄊ┮怨芾砣说拿x，代表投資者利益行使訴訟權(quán)利或者實施其他法律行為；

　?。ㄊ模┱偌Y產(chǎn)管理計劃份額持有人大會，份額持有人大會設(shè)立日常機構(gòu)的除外；

　?。ㄊ澹┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定計算并向投資者報告資產(chǎn)管理計劃份額凈值；

　?。ㄊ┐_定資產(chǎn)管理計劃份額參與、退出價格，采取適當、合理的措施確保份額交易價格的計算方法符合法律法規(guī)的規(guī)定和合同的約定；

　?。ㄊ撸Ψ菢藴驶Y產(chǎn)和相關(guān)交易主體進行充分的盡職調(diào)查，形成書面工作底稿，并制作盡職調(diào)查報告；

　　（十八）按照資產(chǎn)管理合同約定負責資產(chǎn)管理計劃會計核算并編制財務會計報告；

　　（十九）聘請具有證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所對年度財務會計報告進行審計；

　?。ǘ┌凑召Y產(chǎn)管理合同的約定確定收益分配方案，及時向投資者分配收益；

　?。ǘ唬└鶕?jù)法律法規(guī)與資產(chǎn)管理合同的規(guī)定，編制向投資者披露的資產(chǎn)管理計劃季度、年度等定期報告，向證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)；

　?。ǘ┺k理與受托財產(chǎn)管理業(yè)務活動有關(guān)的信息披露事項；

　?。ǘ┙⒉⒈４嫱顿Y者名單；

　?。ǘ模┙M織并參加資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組，參與資產(chǎn)管理財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；

　?。ǘ澹┌凑辗?、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，保存資產(chǎn)管理計劃的會計賬冊，妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件、資料和數(shù)據(jù)，保存期限自資產(chǎn)管理計劃終止之日起不得少于20年；

　　（二十六）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)、證券投資基金業(yè)協(xié)會并通知托管人和投資者；

　?。ǘ撸┓煞ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他義務。

　　第二十三條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明托管人的權(quán)利，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌凑召Y產(chǎn)管理合同約定，依法保管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　　（二）按照資產(chǎn)管理合同約定，及時、足額獲得資產(chǎn)管理計劃托管費用；

　?。ㄈ┓煞ㄒ?guī)、中國證監(jiān)會及證券投資基金業(yè)協(xié)會規(guī)定的和資產(chǎn)管理合同約定的其他權(quán)利。

　　第二十四條　根據(jù)《基金法》、《管理辦法》、《運作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定訂明托管人的義務，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┌踩９苜Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ǘ┏罁?jù)法律法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定外，不得為托管人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)；

　?。ㄈλ泄艿牟煌敭a(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的完整與獨立；

　?。ㄋ模┕綄Υ泄艿牟煌敭a(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)及其他當事人利益的活動；

　?。ㄎ澹┌匆?guī)定開立和注銷資產(chǎn)管理計劃的托管賬戶及其他投資所需賬戶；

　?。秃速Y產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)凈值和份額凈值；

　　（七）辦理與資產(chǎn)管理計劃托管業(yè)務有關(guān)的信息披露事項；

　?。ò耍└鶕?jù)相關(guān)法律法規(guī)和資產(chǎn)管理合同約定，復核管理人編制的資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的定期報告，并出具書面意見；

　?。ň牛┚幹仆泄苣甓葓蟾妫⑾蜃C券投資基金業(yè)協(xié)會備案，抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)；

　?。ㄊ┌凑辗煞ㄒ?guī)要求和資產(chǎn)管理合同約定，根據(jù)管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

　?。ㄊ唬┕芾砣宋窗匆?guī)定召集或者不能召集份額持有人大會的，由托管人召集份額持有人大會，份額持有人大會設(shè)立日常機構(gòu)的除外；

　　（十二）保守商業(yè)秘密，除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定另有要求外，不得向他人泄露；

　?。ㄊ└鶕?jù)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定保存資產(chǎn)管理計劃的會計賬冊，妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄等文件資料，保存期限自資產(chǎn)管理計劃終止之日起不得少于20年；

　?。ㄊ模┍O(jiān)督管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)管理人的投資或清算指令違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定或資產(chǎn)管理合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知管理人并及時報告中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)和證券投資基金業(yè)協(xié)會；

　?。ㄊ澹┩顿Y于《管理辦法》第三十七條第（五）項規(guī)定資產(chǎn)時，準確、合理界定安全保管資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)、監(jiān)督管理人投資運作等職責，并向投資者充分揭示；

　?。ㄊ﹪矣嘘P(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)及資產(chǎn)管理合同規(guī)定的其他義務。

　　第五節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的基本情況

　　第二十五條　列明資產(chǎn)管理計劃的基本情況：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃的名稱；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃的類別，包括固定收益類、權(quán)益類、商品及金融衍生品類或混合類集合資產(chǎn)管理計劃；

　?。ㄈ鹬谢鹳Y產(chǎn)管理計劃（FOF）或管理人中管理人資產(chǎn)管理計劃（MOM）進行特別標識；

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)管理計劃的運作方式，具體載明封閉式或開放式；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理計劃的投資目標、主要投資方向、投資比例、產(chǎn)品風險等級；

　?。┵Y產(chǎn)管理計劃的存續(xù)期限；

　?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理計劃份額的初始募集面值為1元；

　?。ò耍┵Y產(chǎn)管理計劃的最低初始募集規(guī)模；

　?。ň牛┵Y產(chǎn)管理計劃的分級安排（如有）；

　?。ㄊ┵Y產(chǎn)管理計劃的份額登記、估值與核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等服務機構(gòu)，列明服務機構(gòu)的名稱和在證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的業(yè)務登記編碼（如有）；

　?。ㄊ唬┢渌枰喢鞯膬?nèi)容。

　　第六節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的募集

　　第二十六條　訂明資產(chǎn)管理計劃募集的有關(guān)事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃的募集對象、募集方式、募集期限，其中初始募集期自資產(chǎn)管理計劃份額發(fā)售之日起不超過60天，專門投資于未上市企業(yè)股權(quán)的資產(chǎn)管理計劃初始募集期自資產(chǎn)管理計劃份額發(fā)售之日起不超過12個月；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃的認購事項，包括資產(chǎn)管理計劃認購費用、認購申請的確認、認購份額的計算方式、初始認購資金的管理及利息處理方式等；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理計劃的最低認購金額、支付方式等；最低認購金額不包含認購費；

　　（四）其他事項。

　　第二十七條　訂明資產(chǎn)管理計劃募集結(jié)算專用賬戶和銷售機構(gòu)委托募集賬戶（如有）的披露渠道和查詢方式。

　　第二十八條　說明投資者的認購參與款項（不含認購費用）加計其在初始銷售期形成的利息將折算為資產(chǎn)管理計劃份額歸投資者所有。

　　第七節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的成立與備案

　　第二十九條　資產(chǎn)管理計劃成立的有關(guān)事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃成立的條件，初始募集規(guī)模不低于1000萬元，投資者人數(shù)不少于2人，且不超過200人，募集過程符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃在取得驗資報告后，公告資產(chǎn)管理計劃成立；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理計劃募集失敗的處理方式；

　　（四）其他事項。

　　第三十條　訂明資產(chǎn)管理計劃的募集金額繳足之日起10個工作日內(nèi)，管理人應當委托具有證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資并出具驗資報告，并在取得驗資報告后公告資產(chǎn)管理計劃成立。管理人應在資產(chǎn)管理計劃成立起5個工作日內(nèi)報證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。資產(chǎn)管理計劃成立前，任何機構(gòu)和個人不得動用投資者參與資金。

　　第三十一條　訂明資產(chǎn)管理計劃在成立后備案完成前，不得開展投資活動，以現(xiàn)金管理為目的，投資于銀行活期存款、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債、地方政府債券、貨幣市場基金等中國證監(jiān)會認可的投資品種的除外。

　　第三十二條　訂明募集期屆滿，資產(chǎn)管理計劃未達到成立條件的，管理人應當承擔的責任，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┮怨逃胸敭a(chǎn)承擔因募集行為而產(chǎn)生的債務和費用；

　?。ǘ┰谀技趯脻M后三十日內(nèi)返還投資者已繳納的款項，并加計銀行同期活期存款利息。

　　第八節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的參與、退出與轉(zhuǎn)讓

　　第三十三條　訂明開放式資產(chǎn)管理計劃在運作期間，投資者參與和退出資產(chǎn)管理計劃的有關(guān)事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬﹨⑴c和退出場所；

　?。ǘ﹨⑴c和退出的開放日和時間，包括但不限于符合《運作規(guī)定》的開放頻率、開放時限、通知方式等；

　?。ㄈ┡R時開放期的觸發(fā)條件、程序及披露等相關(guān)安排；

　?。ㄋ模﹨⑴c和退出的方式、價格、程序及確認等；

　?。ㄎ澹﹨⑴c和退出的金額限制。訂明投資者在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期開放日購買資產(chǎn)管理計劃份額的，投資者應符合合格投資者標準，且參與金額應滿足資產(chǎn)管理計劃最低參與金額限制（不含參與費用），已持有資產(chǎn)管理計劃份額的投資者在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期開放日追加購買資產(chǎn)管理計劃份額的除外。投資者部分退出資產(chǎn)管理計劃的，其退出后持有的資產(chǎn)管理計劃份額凈值應當不低于規(guī)定的合格投資者最低參與金額。投資者持有的資產(chǎn)管理計劃份額凈值低于規(guī)定的最低投資金額時，需要退出資產(chǎn)管理計劃的，應當一次性全部退出。

　?。﹨⑴c和退出的費用；

　?。ㄆ撸﹨⑴c份額的計算方式、退出金額的計算方式；

　　（八）參與資金的利息處理方式（如有）；

　?。ň牛┚揞~退出或連續(xù)巨額退出的認定標準、退出順序、退出價格確定、退出款項支付、告知客戶方式，以及單個客戶大額退出的預約申請等事宜，相關(guān)約定應符合公平、合理、公開的原則；

　?。ㄊ┭悠谥Ц都把悠谕顺龅那樾魏吞幚矸绞剑?/p>

　?。ㄊ唬┚芙^或暫停參與、暫停退出的情形及處理方式；

　?。ㄊ┢渌马?。

　　第三十四條　資產(chǎn)管理合同中可以約定投資者在資產(chǎn)管理計劃投資運作期間的份額轉(zhuǎn)讓事宜。

　　投資者可以通過證券交易所以及中國證監(jiān)會認可的其他方式，向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的資產(chǎn)管理計劃份額，份額轉(zhuǎn)讓應遵守交易場所相關(guān)規(guī)定及要求，并按規(guī)定辦理份額變更登記手續(xù)。

　　第三十五條　訂明資產(chǎn)管理計劃份額因繼承、捐贈、司法強制執(zhí)行以及其他符合規(guī)定的情況，需非交易過戶的受理條件與流程。

　　第三十六條　訂明管理人以自有資金參與資產(chǎn)管理計劃的條件、方式、金額、比例以及管理人自有資金退出的條件。

　　第三十七條　訂明管理人應定期將資產(chǎn)管理計劃投資者變更情況報送證券投資基金業(yè)協(xié)會。

　　第九節(jié)　份額持有人大會及日常機構(gòu)

　　第三十八條　所有當事人一致同意的，資產(chǎn)管理計劃可以設(shè)置份額持有人大會及日常機構(gòu)。管理人應就設(shè)置份額持有人大會所面臨的特定風險在《風險揭示書》中進行特別揭示。

　　第三十九條　列明應當召集資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會的情形，并訂明其他可能對份額持有人權(quán)利義務產(chǎn)生重大影響需要召開份額持有人大會的情形，包括但不限于：

　?。ㄒ唬Q定延長資產(chǎn)管理合同期限；

　?。ǘQ定修改資產(chǎn)管理合同的重要內(nèi)容或者提前終止資產(chǎn)管理合同；

　　（三）決定更換管理人和托管人；

　?。ㄋ模Q定調(diào)整管理人和托管人的報酬標準；

　　（五）資產(chǎn)管理合同約定的其他情形。

　　第四十條　按照資產(chǎn)管理合同約定，資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會可以設(shè)立日常機構(gòu)，行使下列職權(quán)：

　?。ㄒ唬┱偌蓊~持有人大會；

　　（二）提請更換管理人、托管人；

　?。ㄈ┍O(jiān)督管理人的投資運作、托管人的托管活動；

　?。ㄋ模┨嵴堈{(diào)整管理人和托管人報酬標準；

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)管理合同約定的其他職權(quán)。

　　第四十一條　說明資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會日常機構(gòu)應當由份額持有人大會選舉產(chǎn)生，訂明資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會日常機構(gòu)的人員構(gòu)成和更換程序。

　　第四十二條　根據(jù)《基金法》和其他有關(guān)規(guī)定訂明資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會及／或日常機構(gòu)的下列事項：

　?。ㄒ唬┱偌撕驼偌绞?；

　?。ǘ┱匍_會議的通知時間、通知內(nèi)容、通知方式；

　?。ㄈ┏鱿瘯h的方式（包括但不限于現(xiàn)場會議、視頻會議、電話會議等）；

　?。ㄋ模┳h事內(nèi)容與程序；

　　（五）決議形成和生效的條件、表決方式、程序。

　?。└鼡Q資產(chǎn)管理計劃管理人或者托管人、提前終止資產(chǎn)管理合同等對投資者產(chǎn)生重要影響的特殊決議事項，應當經(jīng)參加大會的資產(chǎn)管理計劃份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　第四十三條　訂明管理人發(fā)生異常且無法履行管理職能的，由托管人召集資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會，份額持有人大會設(shè)立日常機構(gòu)的除外。

　　第四十四條　訂明資產(chǎn)管理計劃份額持有人大會及其日常機構(gòu)不得直接參與或者干涉資產(chǎn)管理計劃的投資管理活動。

　　第十節(jié)　資產(chǎn)管理計劃份額的登記

　　第四十五條　訂明管理人辦理份額登記業(yè)務的各項事宜。說明管理人委托其他機構(gòu)代為辦理資產(chǎn)管理計劃份額登記業(yè)務的，應當與有關(guān)機構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，并列明代為辦理資產(chǎn)管理計劃份額登記機構(gòu)的權(quán)限和職責。

　　第四十六條　訂明全體資產(chǎn)管理計劃份額持有人同意管理人、份額登記機構(gòu)或其他份額登記義務人將集合資產(chǎn)管理計劃投資者名稱、身份信息以及集合資產(chǎn)管理計劃份額明細等數(shù)據(jù)備份至中國證監(jiān)會認定的機構(gòu)。

　　第十一節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的投資

　　第四十七條　說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)投資的有關(guān)事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┩顿Y目標；

　?。ǘ┩顿Y范圍及比例，說明資產(chǎn)管理計劃符合《運作規(guī)定》組合投資的要求。存在以下情況的應當在資產(chǎn)管理合同中特別說明：

　　1．投資非標準化資產(chǎn)的，應當穿透披露具體投資標的，暫未確定具體投資標的的，應當約定披露方式及時限；

　　2．參與證券回購、融資融券、轉(zhuǎn)融通、場外證券業(yè)務的應當進行特別揭示。

　　（三）說明投資比例超限的處理方式及流程；

　　（四）說明FOF產(chǎn)品（如是）所投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品的選擇標準；

　　（五）風險收益特征；

　?。I(yè)績比較基準（如有）及確定依據(jù)；業(yè)績比較基準原則上不得為固定數(shù)值；

　?。ㄆ撸┩顿Y策略，說明管理人運作資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資管理的方法和標準等；

　?。ò耍┩顿Y限制，訂明按照《管理辦法》、自律規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定和合同約定禁止或限制的投資事項；

　?。ň牛┯喢髻Y產(chǎn)管理計劃的建倉期；

　?。ㄊ┱f明固定收益類、權(quán)益類、商品及金融衍生品類資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，為規(guī)避特定風險，經(jīng)全體投資者同意后，投資于對應類別資產(chǎn)的比例可以低于計劃總資產(chǎn)80％，但不得持續(xù)6個月低于計劃總資產(chǎn)80％。管理人應詳細列明上述相關(guān)特定風險；

　?。ㄊ唬┯喢魍顿Y非標準化股權(quán)類資產(chǎn)的退出安排（如有）；

　?。ㄊ┯喢魍顿Y的資產(chǎn)組合的流動性與參與、退出安排相匹配。

　　第十二節(jié)　投資顧問（如有）

　　第四十八條　資產(chǎn)管理計劃聘請投資顧問的，應當列明投資顧問有關(guān)內(nèi)容，包括但不限于：

　　（一）資產(chǎn)管理計劃所聘請投資顧問的資質(zhì)和基本情況；

　?。ǘ┩顿Y顧問的權(quán)利和義務；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理計劃更換、解聘投資顧問的條件和程序。

　　第四十九條　說明管理人應切實履行主動管理職責，依法應當承擔的責任不因聘請投資顧問而免除。

　　第十三節(jié)　分級安排（如有）

　　第五十條　資產(chǎn)管理計劃根據(jù)風險收益特征進行分級的，應當在本節(jié)訂明分級安排、杠桿比例、風險承擔等內(nèi)容。

　　第五十一條　說明各類份額的風險收益特征，以及觸發(fā)預警、平倉條件（如有）時各類份額的估值情況，并在《風險揭示書》中對各類份額進行特別風險揭示。

　　第五十二條　說明投資者參與資產(chǎn)管理計劃劣后級份額的條件與方式。

　　第十四節(jié)　利益沖突及關(guān)聯(lián)交易

　　第五十三條　列明資產(chǎn)管理計劃存在的或可能存在利益沖突的情形。說明FOF產(chǎn)品（如是）投資管理人及管理人關(guān)聯(lián)方所設(shè)立的資產(chǎn)管理產(chǎn)品的情況。

　　第五十四條　訂明資產(chǎn)管理計劃存在利益沖突的處理方式、披露方式、披露內(nèi)容以及披露頻率。

　　第五十五條　訂明運用受托管理資產(chǎn)從事關(guān)聯(lián)交易的，事后及時、全面、客觀的向投資者和托管人進行披露。運用受托管理資產(chǎn)從事重大關(guān)聯(lián)交易的，應事先取得投資者同意，并有充分證據(jù)證明未損害投資者利益。

　　第十五節(jié)　投資經(jīng)理的指定與變更

　　第五十六條　訂明資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理由管理人負責指定。同時，列明本資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學歷及兼職情況等。列明投資經(jīng)理的投資管理、投資研究、投資咨詢等相關(guān)業(yè)務經(jīng)驗、是否取得基金從業(yè)資格，以及最近三年是否被監(jiān)管機構(gòu)采取重大行政監(jiān)管措施、行政處罰。

　　第五十七條　訂明資產(chǎn)管理計劃投資經(jīng)理變更的條件和程序。

　　第十六節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的財產(chǎn)

　　第五十八條　訂明與資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)有關(guān)的事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的保管與處分

　　1．說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的債務由資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身承擔責任，投資者以其出資為限對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的債務承擔責任。

　　2．說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)獨立于管理人和托管人的固有財產(chǎn)，并獨立于管理人管理的和托管人托管的其他財產(chǎn)。管理人、托管人不得將資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。

　　3．說明管理人、托管人因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益，歸入資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)。

　　4．說明管理人、托管人可以按照本合同的約定收取管理費、托管費以及本合同約定的其他費用。管理人、托管人以其固有財產(chǎn)承擔法律責任，其債權(quán)人不得對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。管理人、托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　5．說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)不得與不屬于資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身的債務相互抵銷。非因資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)本身承擔的債務，管理人、托管人不得主張其債權(quán)人對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)強制執(zhí)行。上述債權(quán)人對資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)主張權(quán)利時，管理人、托管人應明確告知資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的獨立性，采取合理措施并及時通知投資者。

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶的開立和管理

　　訂明當事人在資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶開立和管理中的職責及相應的辦理程序。托管人按照規(guī)定開立資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的托管賬戶及其他投資所需賬戶，管理人應給予必要的配合。

　　第十七節(jié)　投資指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行

　　第五十九條　具體訂明有關(guān)管理人在運用資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)時向托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付的投資指令的事項：

　　（一）交易清算授權(quán)；

　?。ǘ┩顿Y指令的內(nèi)容；

　?。ㄈ┩顿Y指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行時間與程序；

　　（四）托管人依法暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序；

　?。ㄎ澹┕芾砣税l(fā)送錯誤指令的情形和處理程序；

　?。└鼡Q投資指令被授權(quán)人的程序；

　?。ㄆ撸┩顿Y指令的保管；

　?。ò耍┢渌嚓P(guān)責任。

　　第十八節(jié)　越權(quán)交易的界定

　　第六十條　具體訂明下列事項：

　?。ㄒ唬┰綑?quán)交易的界定；

　?。ǘ┰綑?quán)交易的處理程序；

　?。ㄈ┩泄苋藢芾砣送顿Y運作的監(jiān)督。

　　第十九節(jié)　資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的估值和會計核算

　　第六十一條　訂明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)估值的相關(guān)事項，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┕乐的康?；

　?。ǘ┕乐禃r間；

　?。ㄈ┌凑諘嫓蕜t訂明估值方法，使用側(cè)袋估值等特殊估值方法的，應進行明確約定，并在風險揭示書中進行特別揭示；

　?。ㄋ模┕乐祵ο?；

　?。ㄎ澹┕乐党绦颍?/p>

　?。┕乐靛e誤的處理；

　?。ㄆ撸┕乐嫡{(diào)整的情形與處理；

　?。ò耍和９乐档那樾?；

　?。ň牛┵Y產(chǎn)管理計劃份額凈值的確認；

　?。ㄊ┨厥馇闆r的處理。

　　第六十二條　說明資產(chǎn)管理計劃的會計政策比照現(xiàn)行政策或按照資產(chǎn)管理合同約定執(zhí)行，并訂明有關(guān)情況：

　?。ㄒ唬嬆甓?、記賬本位幣、會計核算制度等事項；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃應獨立建賬、獨立核算；管理人應保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，編制會計報表；托管人應定期與管理人就資產(chǎn)管理計劃的會計核算、報表編制等進行核對。

　　第二十節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的費用與稅收

　　第六十三條　訂明資產(chǎn)管理計劃費用的有關(guān)事項：

　　（一）訂明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作過程中，從資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)中支付的費用種類、費率、費率的調(diào)整、計提標準、計提方式與支付方式等；

　　（二）訂明可列入資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)費用的項目，其中，資產(chǎn)管理計劃成立前發(fā)生的費用，以及存續(xù)期間發(fā)生的與募集有關(guān)的費用，不得在計劃資產(chǎn)中列支；

　?。ㄈ┯喢鞴芾砣撕屯泄苋艘蛭绰男谢蛭赐耆男辛x務導致的費用支出或資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的損失，以及處理與資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)運作無關(guān)事項或不合理事項所發(fā)生的費用等不得列入資產(chǎn)管理計劃的費用；

　　（四）訂明資產(chǎn)管理計劃的管理費率、托管費率、投資顧問費（如有）及其他服務業(yè)務費率。管理人可以與投資者約定，根據(jù)資產(chǎn)管理計劃的管理情況提取適當?shù)臉I(yè)績報酬；

　?。ㄎ澹┯喢鳂I(yè)績報酬（如有）的計提原則、計算方法、計提比例和提取頻率；

　?。┢渌M用的計提原則和計算方法。

　　第六十四條　根據(jù)國家有關(guān)稅收規(guī)定，訂明資產(chǎn)管理合同各方當事人繳稅安排。

　　第二十一節(jié)　資產(chǎn)管理計劃的收益分配

　　第六十五條　說明資產(chǎn)管理計劃收益分配方案依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)以及合同約定執(zhí)行，并訂明有關(guān)事項：

　　（一）可供分配利潤的構(gòu)成；

　　（二）收益分配原則，包括訂明收益分配的基準、次數(shù)、比例、時間等；

　?。ㄈ┦找娣峙浞桨傅拇_定與通知；

　?。ㄋ模┦找娣峙涞膱?zhí)行方式。

　　第二十二節(jié)　信息披露與報告

　　第六十六條　訂明管理人向投資者披露信息的種類、內(nèi)容、頻率和方式等有關(guān)事項，并確保投資者能夠按照資產(chǎn)管理合同約定的時間和方式查閱或者復制所披露的信息資料。

　　第六十七條　根據(jù)《管理辦法》及其他相關(guān)規(guī)定要求訂明管理人披露經(jīng)托管人復核的資產(chǎn)管理計劃份額凈值的頻率和方式。

　　第六十八條　訂明管理人應當向投資者提供資產(chǎn)管理計劃季度報告和年度報告，披露報告期內(nèi)資產(chǎn)管理計劃運作情況，年度報告包括但不限于下列信息：

　　（一）管理人履職報告；

　?。ǘ┩泄苋寺穆殘蟾?；

　?。ㄈ┵Y產(chǎn)管理計劃投資表現(xiàn)；

　　（四）資產(chǎn)管理計劃投資組合報告；

　　（五）資產(chǎn)管理計劃運用杠桿情況（如有）；

　?。┵Y產(chǎn)管理計劃財務會計報告；

　?。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理計劃支付的管理費、托管費、業(yè)績報酬（如有）等費用的計提基準、計提方式和支付方式；

　?。ò耍┵Y產(chǎn)管理計劃投資收益分配情況；

　?。ň牛┩顿Y經(jīng)理變更、重大關(guān)聯(lián)交易等涉及投資者權(quán)益的重大事項；

　?。ㄊ┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他事項。

　　資產(chǎn)管理計劃季度報告應當披露前款除第（六）項之外的其他信息。

　　說明資產(chǎn)管理計劃成立不足三個月或者存續(xù)期間不足三個月的，管理人可以不編制資產(chǎn)管理計劃當期的季度報告和年度報告。

　　第六十九條　訂明發(fā)生資產(chǎn)管理合同約定或可能影響投資者利益的重大事項時，在事項發(fā)生之日起五日內(nèi)向投資者披露。

　　第七十條　管理人的董事、監(jiān)事、從業(yè)人員及其配偶、控股股東、實際控制人或者其他關(guān)聯(lián)方參與資產(chǎn)管理計劃，應向投資者充分披露。

　　第七十一條　列明管理人、托管人向監(jiān)管機構(gòu)報告的種類、內(nèi)容、時間和途徑等有關(guān)事項。

　　第二十三節(jié)　風險揭示

　　第七十二條　管理人應當在資產(chǎn)管理合同中向投資者重點揭示管理人在管理、運用或處分財產(chǎn)過程中，資產(chǎn)管理計劃可能面臨的風險，包括但不限于：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃面臨的一般風險，如本金損失風險、市場風險、管理風險、流動性風險、信用風險、募集失敗風險、投資標的風險、關(guān)聯(lián)交易風險、操作或技術(shù)風險、稅收風險等；

　?。ǘ┵Y產(chǎn)管理計劃面臨的特定風險，如特定投資方法及資產(chǎn)管理計劃所投資的特定投資對象可能引起的特定風險、資產(chǎn)管理計劃外包事項所涉風險以及未在證券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案的風險、聘請投資顧問的特定風險等；

　?。ㄈ┢渌L險。

　　第七十三條　管理人應當單獨編制風險揭示書作為合同附件。投資者應充分了解并謹慎評估自身風險承受能力，并做出自愿承擔風險的陳述和聲明。

　　第二十四節(jié)　資產(chǎn)管理合同的變更、終止與財產(chǎn)清算

　　第七十四條　訂明資產(chǎn)管理合同變更的條件、程序等。

　?。ㄒ唬┮蚍煞ㄒ?guī)或中國證監(jiān)會、證券投資基金業(yè)協(xié)會的相關(guān)規(guī)定、要求發(fā)生變化必須變更資產(chǎn)管理合同的，管理人可以與托管人協(xié)商后修改資產(chǎn)管理合同，并由管理人按照合同約定及時向投資者披露變更的具體內(nèi)容。

　?。ǘ┮蚱渌蛐枰兏Y產(chǎn)管理合同的，經(jīng)全體投資者、管理人和托管人協(xié)商一致后，可對資產(chǎn)管理合同內(nèi)容進行變更，資產(chǎn)管理合同另有約定的除外。資產(chǎn)管理計劃改變投向和比例的，應當事先取得投資者同意。

　?。ㄈ┕芾砣藨敽侠肀Ｕ虾贤兏笸顿Y者選擇退出資產(chǎn)管理計劃的權(quán)利。

　　第七十五條　說明資產(chǎn)管理合同發(fā)生變更的，管理人應按照證券投資基金業(yè)協(xié)會要求及時向證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)。

　　第七十六條　詳細訂明因發(fā)生以下事項需要變更合同的處理方式、披露方式以及合同當事人的權(quán)利及義務：

　?。ㄒ唬┕芾砣吮灰婪ǔ蜂N資產(chǎn)管理業(yè)務資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，資產(chǎn)管理計劃由其他管理人承接；

　?。ǘ┩泄苋吮灰婪ǔ蜂N基金托管資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，資產(chǎn)管理計劃由其他托管人承接。

　　第七十七條　說明資產(chǎn)管理計劃展期應符合以下條件：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃運作規(guī)范，管理人、托管人未違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定和資產(chǎn)管理合同的約定；

　　（二）資產(chǎn)管理計劃展期沒有損害投資者利益的情形；

　?。ㄈ┲袊C監(jiān)會規(guī)定的其他條件；

　　資產(chǎn)管理計劃展期的，應當符合資產(chǎn)管理計劃的成立條件。

　　第七十八條　訂明資產(chǎn)管理計劃終止的情形，包括但不限于下列事項：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃存續(xù)期屆滿且不展期；

　?。ǘ┙?jīng)全體投資者、管理人和托管人協(xié)商一致決定終止的；

　?。ㄈ┏钟腥舜髸Q議提前終止資產(chǎn)管理合同；

　?。ㄋ模┕芾砣吮灰婪ǔ蜂N資產(chǎn)管理業(yè)務資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，且在六個月內(nèi)沒有新的管理人承接；

　?。ㄎ澹┩泄苋吮灰婪ǔ蜂N基金托管資格或者依法解散、被撤銷、宣告破產(chǎn)，且在六個月內(nèi)沒有新的托管人承接；

　　（六）持續(xù)五個工作日投資者少于2人的；

　?。ㄆ撸┪丛谧C券投資基金業(yè)協(xié)會完成備案或不予備案的情形；

　?。ò耍┓?、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)定及資產(chǎn)管理合同約定的其他情形。

　　管理人應當自資產(chǎn)管理計劃終止之日起五個工作日內(nèi)報證券投資基金業(yè)協(xié)會備案，并抄報中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)，前述第（七）項約定的情形除外。

　　第七十九條　訂明資產(chǎn)管理計劃在發(fā)生終止情形之日起五個工作日內(nèi)開始組織清算資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)，以及財產(chǎn)清算的有關(guān)事項：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組

　　1．資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組組成，說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組成員由管理人和托管人組成。清算小組可以聘用必要的工作人員。

　　2．資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組職責，說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組負責資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配。資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。

　?。ǘ┯喢髻Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算的程序；

　?。ㄈ┣逅阗M用，說明清算費用的來源和支付方式；

　　（四）資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算及剩余資產(chǎn)的分配；

　　（五）訂明資產(chǎn)管理計劃延期清算處理方式，資產(chǎn)管理計劃因委托財產(chǎn)流動性受限等原因延期清算的，管理人應當及時向中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)和證券投資基金業(yè)協(xié)會報告；

　?。┯喢髻Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算報告的告知安排；

　?。ㄆ撸┯喢髻Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算完畢后，當事人在資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)相關(guān)賬戶注銷中的職責及相應的辦理程序。托管人按照規(guī)定注銷資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)的托管賬戶等投資所需賬戶，管理人應給予必要的配合；

　?。ò耍┵Y產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存，說明資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)清算賬冊及文件由管理人保存20年以上。

　　第二十五節(jié)　違約責任

　　第八十條　說明資產(chǎn)管理合同當事人違反本合同，應當承擔違約責任；給合同其他當事人造成損失的，應當承擔賠償責任。本合同能夠繼續(xù)履行的應當繼續(xù)履行。

　　第二十六節(jié)　爭議的處理

　　第八十一條　訂明發(fā)生糾紛時，當事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)合同的約定或者事后達成的書面仲裁條款向仲裁機構(gòu)申請仲裁，或向人民法院起訴。

　　第二十七節(jié)　資產(chǎn)管理合同的效力

　　第八十二條　訂明資產(chǎn)管理合同簽署的方式。說明資產(chǎn)管理合同是約定資產(chǎn)管理合同當事人之間權(quán)利義務關(guān)系的法律文件。投資者為法人的，資產(chǎn)管理合同自投資者、管理人和托管人加蓋公章以及各方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章之日起成立；投資者為自然人的，資產(chǎn)管理合同自投資者本人簽字、管理人和托管人加蓋公章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章之日起成立。

　　第八十三條　訂明資產(chǎn)管理合同的生效條件。

　　第八十四條　說明資產(chǎn)管理合同自生效之日起對投資者、管理人、托管人具有同等的法律約束力。

　　第八十五條　說明資產(chǎn)管理合同的有效期限。

　　第八十六條　說明投資者自簽訂資產(chǎn)管理合同即成為資產(chǎn)管理合同的當事人。在資產(chǎn)管理計劃存續(xù)期間，投資者自全部退出資產(chǎn)管理計劃之日起，該投資者不再是資產(chǎn)管理合同的當事人。

　　第二十八節(jié)　其他事項

　　第八十七條　訂明資產(chǎn)管理合同需要約定的其他事項。

　　第四章　附則

　　第八十八條　本指引由證券投資基金業(yè)協(xié)會負責解釋，自2019年5月1日起施行。